{"id":3696,"date":"2021-11-22T09:30:35","date_gmt":"2021-11-22T08:30:35","guid":{"rendered":"https:\/\/www.manager.one\/fr\/journal\/?p=3696"},"modified":"2023-09-08T14:47:56","modified_gmt":"2023-09-08T12:47:56","slug":"gestion-tresorerie-entreprise-preoccupation-fondamentale","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.manager.one\/fr\/journal\/gestion-tresorerie-entreprise-preoccupation-fondamentale\/","title":{"rendered":"Gestion de tr\u00e9sorerie en entreprise : une pr\u00e9occupation fondamentale"},"content":{"rendered":"

En entreprise, la tr\u00e9sorerie est un indicateur qu\u2019il est tr\u00e8s important de suivre, d\u2019analyser et d\u2019optimiser. Le d\u00e9veloppement de l\u2019activit\u00e9 en d\u00e9pend. Ainsi, une gestion de tr\u00e9sorerie d\u00e9faillante peut d\u00e9clencher une cha\u00eene de probl\u00e8mes, voire mettre en p\u00e9ril l\u2019existence de l\u2019entreprise.<\/strong><\/p>\n

Alors, de quoi parle-t-on exactement quand on parle de tr\u00e9sorerie\u00a0? Pourquoi est-il fondamental pour l\u2019entreprise de bien g\u00e9rer la tr\u00e9sorerie ? Et finalement, comment la ma\u00eetriser\u00a0en permanence ?<\/strong><\/p>\n

Nous r\u00e9pondons ici \u00e0 toutes ces questions.<\/strong><\/p>\n

Tr\u00e9sorerie, tr\u00e9sorerie nette\u00a0: d\u00e9finitions et interpr\u00e9tations<\/h2>\n

La tr\u00e9sorerie d\u2019une entreprise correspond \u00e0 l\u2019ensemble des fonds disponibles, mobilisables \u00e0 court terme.<\/strong> Elle comprend donc les avoirs d\u00e9pos\u00e9s en banque, les fonds disponibles en caisse et les valeurs mobili\u00e8res de placement.<\/p>\n

Il s\u2019agit d\u2019un stock, d\u2019une somme d\u2019argent valoris\u00e9e \u00e0 un instant donn\u00e9, que l\u2019entreprise peut utiliser imm\u00e9diatement pour faire face \u00e0 un besoin<\/strong>. Ainsi, la tr\u00e9sorerie se distingue du flux de revenus que repr\u00e9sente le chiffre d\u2019affaires ou encore du r\u00e9sultat.<\/p>\n

Pour \u00e9valuer la sant\u00e9 financi\u00e8re d\u2019une entreprise, il faut prendre comme indicateur la tr\u00e9sorerie nette<\/strong>. C\u2019est la tr\u00e9sorerie telle que d\u00e9finie ci-dessus \u00e0 laquelle on retranche l\u2019ensemble des dettes \u00e0 court terme<\/strong>\u00a0: salaires du mois, loyers, achats, charges sociales et fiscales, d\u00e9couverts bancaires et autres dettes financi\u00e8res \u00e0 court terme, etc.<\/p>\n

On peut aussi avoir une approche par le haut du bilan comptable. La tr\u00e9sorerie nette s\u2019obtient alors par diff\u00e9rence entre le fonds de roulement et le besoin en fonds de roulement.<\/strong><\/p>\n

Quelles interpr\u00e9tations en fonction de la valeur de la tr\u00e9sorerie nette\u00a0?<\/h3>\n

Une tr\u00e9sorerie nette positive indique que la situation financi\u00e8re de l\u2019entreprise est saine.<\/strong> Ses disponibilit\u00e9s sont sup\u00e9rieures aux dettes \u00e0 court terme. Les ressources permettent de couvrir les besoins et les charges sans recours \u00e0 des aides ext\u00e9rieures.<\/p>\n

Si la tr\u00e9sorerie nette est nulle, la situation financi\u00e8re est \u00e0 l\u2019\u00e9quilibre mais l\u2019entreprise ne dispose d\u2019aucune marge de man\u0153uvre.<\/strong> Tout retard de paiement d\u2019un client, toute d\u00e9pense exceptionnelle ou autre augmentation du besoin en fonds de roulement la placerait dans une situation d\u00e9licate.<\/p>\n

Enfin, lorsque la tr\u00e9sorerie nette est n\u00e9gative, l\u2019entreprise ne dispose plus des ressources suffisantes pour faire face \u00e0 ses besoins. La situation financi\u00e8re est d\u00e9ficitaire.<\/strong> Alors, le recours au d\u00e9couvert bancaire ou \u00e0 d\u2019autres modes de financements \u00e0 court terme est in\u00e9vitable.<\/p>\n

Si cette situation devient structurelle, l\u2019entreprise est potentiellement en danger. Elle ne peut plus se d\u00e9velopper. Parfois, elle finit m\u00eame par ne plus pouvoir poursuivre normalement son activit\u00e9 et le risque de faillite augmente significativement.<\/p>\n

Pourquoi la gestion de tr\u00e9sorerie est-elle fondamentale\u00a0?<\/h2>\n

Une bonne gestion de tr\u00e9sorerie requiert du temps et des efforts continus. Ce travail fastidieux est toutefois indispensable\u00a0: le d\u00e9veloppement de l\u2019entreprise et sa p\u00e9rennit\u00e9 en d\u00e9pendent.<\/p>\n

En effet, une mauvaise gestion de tr\u00e9sorerie peut vite conduire dans une spirale n\u00e9gative et aboutir \u00e0 la cessation de paiements.<\/strong> Le sort de l\u2019entreprise est ensuite entre les mains du tribunal de commerce. Celui-ci peut alors d\u00e9cider d\u2019une mise en redressement judiciaire voire d\u2019une liquidation judiciaire.<\/p>\n

Sans aller jusqu\u2019\u00e0 ces extr\u00eames, une gestion de tr\u00e9sorerie d\u00e9faillante ne garantit pas \u00e0 l\u2019entreprise qu\u2019elle pourra honorer ses engagements<\/strong>. En cas de tr\u00e9sorerie insuffisante lors du paiement des salaires, loyers, factures, imp\u00f4ts, taxes et charges sociales, l\u2019entreprise devrait faire face \u00e0 des probl\u00e8mes co\u00fbteux, chronophages et potentiellement dommageables pour son image.<\/p>\n

Plus simplement encore, une gestion de tr\u00e9sorerie optimis\u00e9e permet de disposer d\u2019une vision plus pr\u00e9cise sur les flux entrants et sortants de l\u2019entreprise et de leur r\u00e9partition<\/strong>. C\u2019est un atout pour prendre de meilleures d\u00e9cisions dans la gestion globale de l\u2019entreprise. Et en particulier pour r\u00e9duire les co\u00fbts.<\/p>\n

Comment ma\u00eetriser et optimiser la tr\u00e9sorerie\u00a0?<\/h2>\n

Le premier moyen pour ma\u00eetriser la tr\u00e9sorerie de l\u2019entreprise consiste \u00e0 mettre en place un plan de tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnel.<\/strong> Il s\u2019agit de pr\u00e9voir les encaissements et les d\u00e9caissements mensuels, et par cons\u00e9quent la situation de la tr\u00e9sorerie nette \u00e0 la fin de chaque mois.<\/p>\n

C\u2019est un travail rigoureux. Il faut r\u00e9guli\u00e8rement l\u2019actualiser et ne pas n\u00e9gliger les petits montants <\/strong>car leur accumulation peut repr\u00e9senter des sommes significatives.<\/p>\n

Le plan de tr\u00e9sorerie utilise un tableur ou mieux encore un logiciel de comptabilit\u00e9. Rappelons d\u2019ailleurs que les comptes manager.one peuvent \u00eatre interfac\u00e9s avec votre logiciel comptable<\/a>, ce qui facilite le suivi des d\u00e9penses et de la tr\u00e9sorerie.<\/p>\n

Ainsi, la gestion de tr\u00e9sorerie pr\u00e9visionnelle permet d\u2019imaginer des solutions pr\u00e9ventives ou palliatives en anticipation. Dans le cas d\u2019une tr\u00e9sorerie nette n\u00e9gative non anticip\u00e9e, il faut imm\u00e9diatement analyser les causes.<\/strong> Par cons\u00e9quent, on saura d\u00e9terminer si la situation est passag\u00e8re ou si elle risque de persister.<\/p>\n

Dans la seconde hypoth\u00e8se, il faut prendre des mesures rapides pour reprendre le contr\u00f4le sur la tr\u00e9sorerie. <\/strong>Ces dispositions peuvent \u00eatre de deux ordres\u00a0:<\/p>\n